現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)表詳細(xì)介紹

現(xiàn)金流量表是財(cái)務(wù)報(bào)表的三大基礎(chǔ)報(bào)告之一。它表示一個(gè)機(jī)構(gòu)在一定時(shí)期內(nèi)（通常是每月或每季度）的現(xiàn)金（包括銀行存款）數(shù)額。變化中的變化。

現(xiàn)金流量表的外觀主要反映各項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目對現(xiàn)金的影響流量，按用途分為經(jīng)營、投融資三類活動(dòng)分類�，F(xiàn)金流量表可以用來分析一個(gè)機(jī)構(gòu)是否有足夠的現(xiàn)金來支付短期內(nèi)的開支。國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則第7號公告規(guī)范了現(xiàn)金表的編制流量。

現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)表介紹圖一

年度企業(yè)現(xiàn)金用于財(cái)務(wù)會計(jì)流量表格模板：

建：年單位：元

項(xiàng)目行金額

一、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量:1-現(xiàn)金流入小計(jì)18-

提供服務(wù)和出售貨物收到的現(xiàn)金2建造和購買無形資產(chǎn)，固定資產(chǎn)以及其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金19。

收到退稅3投資支付現(xiàn)金20

收到的與業(yè)務(wù)活動(dòng)4相關(guān)的其他現(xiàn)金包括:采購子公司支付的現(xiàn)金21

現(xiàn)金流入小計(jì)5-與投資活動(dòng)有關(guān)的其他已付現(xiàn)金22

接受勞務(wù)支付和購買商品的現(xiàn)金6現(xiàn)金流出小計(jì)23-

為雇員支付的現(xiàn)金和支付給雇員7投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額24-

所有稅費(fèi)支付8 3�；I資活動(dòng)的現(xiàn)金流量:25-

支付的與業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的其他現(xiàn)金9從投資收到的現(xiàn)金26

現(xiàn)金流出小計(jì)10-從貸款收到的現(xiàn)金27

二.投資活動(dòng)現(xiàn)金流量:12-現(xiàn)金流入小計(jì)29-

收回投資收到的現(xiàn)金13償還債務(wù)支付的現(xiàn)金30

其中，出售子公司收到的現(xiàn)金33，360元，支付股息、利潤或利息的現(xiàn)金14元，利息31元。

投資收入收到的現(xiàn)金15為籌資活動(dòng)支付的其他現(xiàn)金32

現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)表介紹圖二

現(xiàn)金流量是指一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的流入和流出。它可以分為三類。

一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

經(jīng)營活動(dòng)是指企業(yè)除投資活動(dòng)和融資活動(dòng)以外的一切交易和事項(xiàng)。

二、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流

投資活動(dòng)是指購建公司的長期資產(chǎn)和不屬于現(xiàn)金等價(jià)物范圍的投資處置活動(dòng)。

三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)表介紹圖三

籌資活動(dòng)是指導(dǎo)致公司資本和債務(wù)規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動(dòng)。這里所說的資本包括實(shí)收資本（股本）和資本溢價(jià)（資本溢價(jià)）；這里所說的債務(wù)是指對外借款，包括銀行貸款、債券的發(fā)行和債務(wù)的清償。